内部审计工作制度 内部审计工作制度与流程汇编
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江苏省内部审计工作规定
江苏省内部审计工作规定是指规范江苏省机关单位、企事业单位内部审计工作的文件，明确了审计机构的组织管理、审计程序、审计结论等方面的要求，旨在加强内部监督和风险控制。
江苏省内部审计工作规定是由江苏省财政厅、江苏省审计厅、江苏省总工会、江苏省人民检察院等单位联合发布的一份规范性文件。该文件主要包括以下内容：首先是审计机构的组织管理。规定了审计机构的设置、人员配备、经费保障等方面的要求，明确了审计机构的职责和权利。其次是审计程序。规范了内部审计的程序和方法，包括审计计划、审计实施、审计报告等方面的要求，保证审计工作的科学性和规范性。再次是审计结论。对审计机构出具的审计报告进行了要求，明确了审计结论的表述方式、审计结果的处理方法等，确保审计结论的准确性和可靠性。最后是内部控制。规定了内部控制的要求和目标，明确了内部控制的基本原则和方法，促进机关单位、企事业单位建立健全的内部控制体系。江苏省内部审计工作规定的实施，有助于加强内部监督，提高风险控制能力，保护国家和人民财产安全。
如果企事业单位内部发现财务违法行为，应该如何处理？企事业单位内部发现财务违法行为，应当及时组织开展内部审计，核查涉及的财务账目和资料。如发现财务违法行为，必须立即上报有关部门，同时采取措施防止问题扩大、深化。企事业单位还应当制定健全内部控制制度，加强内部监管，防范财务违法行为的发生。
江苏省内部审计工作规定是一份非常重要的管理文件，对于规范机关单位、企事业单位内部审计工作具有指导意义。在实践中，各级审计机构和审计人员应当严格遵守规定，严格按照程序和方法进行内部审计工作，确保审计工作的科学性、有效性和规范性。
【法律依据】：
《中华人民共和国行政诉讼法》第五十三条 公民、法人或者其他组织认为行政行为所依据的国务院部门和地方人民政府及其部门制定的规范性文件不合法，在对行政行为提起诉讼时，可以一并请求对该规范性文件进行审查。前款规定的规范性文件不含规章。
广东省内部审计工作规定
第一章 总则第一条 为了加强内部审计工作，建立健全内部审计制度，提高内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》等法律法规，结合本省实际，制定本规定。第二条 本规定适用于本省行政区域内国家机关、事业单位、国有企业、社会团体等依法属于审计机关审计监督对象的单位（以下简称单位）的内部审计工作，以及审计机关对内部审计工作的业务指导和监督。第三条 本规定所称内部审计，是指单位负责内部审计的机构（以下简称内部审计机构）和人员对本单位及所属单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理以及内部管理领导人员履行经济责任情况等，实施独立、客观监督并作出评价和建议，促进单位完善治理、实现目标的行为。第四条 县级以上人民政府应当加强对本行政区域内内部审计工作的领导，县级以上人民政府的审计机关负责指导和监督本行政区域内的内部审计工作。第五条 单位应当依照有关法律、法规、规章以及国家和本省有关规定，结合本单位实际情况，建立健全内部审计制度，明确内部审计工作的领导体制、机构设置、人员配备、经费保障、职责权限、审计程序、审计结果运用和责任追究等。第二章 内部审计机构和人员管理第六条 国家机关、事业单位、社会团体应当按照机构编制管理规定，结合本单位实际，明确或者指定履行内部审计职责的内设机构。
法律、法规、规章等要求设立独立内部审计机构的，单位应当按照有关规定设立内部审计机构。
省属国有企业集团本部应当设立独立内部审计机构；其他国有企业可以根据实际情况设立独立内部审计机构。
单位负责财务工作的机构不得同时履行内部审计职责。第七条 内部审计机构应当在本单位主要负责人的直接领导下开展内部审计工作。涉及审计计划确定、审计情况报告、违规事项处理、违法问题移送等重大事项，应当向本单位党委（党组）报告。
国有企业应当按照有关规定建立总审计师制度。总审计师协助主要负责人管理内部审计工作。第八条 单位主要负责人应当定期听取内部审计工作汇报，督促落实内部审计工作规划、年度审计项目计划、审计发现问题整改和内部审计队伍建设等重要事项。第九条 内部审计机构履行内部审计职责所需经费，应当列入本单位预算予以保障。第十条 单位应当根据内部审计工作需要，合理配备内部审计人员，加强内部审计工作力量。第十一条 内部审计人员应当具备从事审计工作所需要的专业能力和职业道德。
单位应当支持和保障内部审计人员接受继续教育和培训，提高其职业胜任能力。
内部审计人员应当恪守客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密的审计职业道德。第十二条 内部审计机构负责人应当具有审计、会计、经济、法律等专业背景或者相关管理工作经验。鼓励单位选任具有与审计相关的中级（含中级）以上专业技术职称的人员作为内部审计机构负责人。
内部审计机构负责人在任职期间没有违法违纪或者其他不符合任职条件情况的，不得随意撤换。第十三条 内部审计机构和内部审计人员依照法律法规和本规定，独立履行审计监督职责，不受本单位其他内设机构、分支机构或者个人的干涉。
单位应当保障内部审计机构和内部审计人员独立履行职责，任何组织和个人不得打击报复。第十四条 内部审计机构和内部审计人员不得从事下列可能影响独立、客观履行审计职责的工作：
（一）会计、出纳等财务管理业务；
（二）资产、资源等分配、处置、管理；
（三）投资、基建管理；
（四）采购、招投标、合同管理；
（五）其他可能影响独立、客观履行审计职责的活动。第十五条 内部审计人员办理审计事项，与相关负责人、主管人员或者审计事项存在利害关系的，应当回避。第十六条 内部审计人员对知悉的国家秘密和商业秘密，负有保密义务。第十七条 对忠于职守、坚持原则、认真履职、成绩显著的内部审计人员，由所在单位按照国家和省的有关规定予以表彰奖励。第十八条 单位应当充分利用社会审计力量开展内部审计工作。除涉密事项外，内部审计机构可以根据工作需要向社会购买审计服务。
内部审计机构委托社会审计机构独立实施审计项目的，应当审定实施方案，加强跟踪检查，并对采用的审计结果负责。
内部审计工作流程
内部审计工作流程
内部审计工作流程，审计隶属于财会，专业学科和会计相差不大，大事很多人眼里都觉得审计要来的严肃一点，高档一点，其实很多人都不清楚审计究竟做什么，下面和大家介绍内部审计工作流程。
内部审计工作流程1
编制审计计划：
内审部应编制详尽的年度审计计划，并分解到季度、月度。
审计计划基于充分的调查活动并确定风险地图后进行编制，审计计划应侧重于对高风险区域、业务、部门等开展审计。
审计计划一旦确定就应严格执行，审计计划的重大调整应得到管理层的许可。
审计项目实施方案：
在具体开展一项审计项目之前，必须编制项目实施方案。
实施方案一般由负责该项目的审计小组组长组织，小组成员参与共同完成，最终由部门负责人审批确认。
实施方案应具体包括审计目的、审计范围、审计时间、重点审计领域、需要使用的审计工具、审计组员分工等内容。
审计实施方案可以视为本次审计项目的工作指引。
审计通知书：
审计项目开展之前，应下发正式的审计通知书。审计通知书的下达即代表审计项目的开始。通知书应正式下发至被审计单位，并通知本次审计的时间、审计范围、审计目的以及所需要的审计配合等。
现场审计：
审计小组一般都需要到被审计单位现场开展内审项目。审计小组将与被审计单位代表人进行充分的访谈，运用各项审计方法对审计对象进行现场评估、测试、检查、验算等。审计小组需要编制审计工作底稿记录各项审计过程与审计结果。审计小组必须收集与保存各项审计证据。对于各项审计发现，审计小组需要告知被审计单位并与其进行适当沟通。
编写审计报告：
审计小组根据各项审计结果编写正式的审计报告。审计报告需要披露所有发现的问题并保证重点突出、证据充分、意见准确。
审计报告将与被审计单位进行充分沟通，如有需要，双方可以开展进一步的力证与辩论。审计报告由部门负责人最终审批确认并提交管理层。
后续审计：
内审部监督与跟进审计建议的实施情况，直至全部审计建议都落实完成。如有需要，内审部可以再次对已经发现的问题开展现场检查。
审计档案：
审计小组必须将全部相关的审计资料归入审计档案，装订成册，设置编号，严密保存。
内部审计工作流程2
审计的意义
是指由专设机关依照法律对国家各级政府及金融机构、企业事业组织的重大项目和财务收支进行事前和事后的审查的独立性经济监督活动。
可以说审计不仅是一种监督机制，更是一种经济监督活动。注册会计师执业资质拥有唯一的审计签字权。
生活中常见的审计
这样说很多行业小白不太明白，其实在我们的生活工作中会常常遇到这样的问题，比如公司企业是比较大的集团公司，拥有很多的股东，而审计的工作就是揭露和反映企业资产、负债、和盈亏的真实情况，为了公司长远的发展，监督并核查公司的财务报表等信息是否透明，有误部分股东或者懂事、高层管理者私自占有公司财产等情况。
从大的方向来说，审计工作犹如企业这棵大树的健康医生，凡是有审计在的地方，企业的任何财务问题都可以提前透明出来。这也是很多政府相关机构核查公司是否违法经营等的核查方法。
审计作为一种监督机制，其实践活动历史悠久。
审计存在的真实目的
审计可以分为很多种，因其所处的单位不同，常见的有政府审计、企业内部审计等，就从常见的'企业财务审计来说，主要是揭露和反映企业资产、负债、和盈亏的真实情况，查出企业财务收支中各种违法违规问题，大致内容有这些：
1、审计报表的真实性，企业是否确实实际发生相关业务，并与账户记录相符合。
2、是否在会计期间发生的会计事项都在会计报表中一一罗列，没有隐藏业务和遗漏会计事项。
3、相关的报表的内容、结构、编制程序和方法是否依据《企业会计准则》的相关规定以及其他法律的规定。
通过这些方法将企业财务部提供的各种报表真实性反省出来，这也是很多企业老板核查公司管理层是否公正对待工作的手段。
内部审计工作流程3
审计属于财会行业，审计专门审会计，学科也和会计专业基本相同，只是重点不一样，就像财务管理与会计，不同的学科就一两门。
审计分为政府审计，独立审计和内部审计；独立审计就是我们通常说的会计师事务所审计，以注册会计师（cpa）为项目经理，对企业的年报半年报进行审计，并出具审计报告。
我们看到的上市公司财务报表都是经过会计师事务所审计过的，审计报告意见类型包括：无保留标准意见，保留意见，无法表示意见，否定意见。一般都是标准保留意见。
一个公司被出具无法表示意见或否定意见的审计报告，说明该公司存在很大财务问题而没有在财务报表中披露。
事务所除了审财务报表外，还有验资，税务咨询，财务服务等业务。
只有拥有注册会计师的事务所才能从事财务报表审计业务。
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